Norton Rowland涉職業退休計劃審計缺失 遭會財局讉責及罰款

會財局公布，就Norton Rowland CPA Limited及其項目董事洪志遠，在兩項職業退休計劃的法定審計及鑒證項目中存在嚴重缺失，對其作出公開譴責、合共罰款19萬6千元，以及施加執業限制等處分。

會財局查察發現，Norton Rowland及洪志遠在投資、已付或應付予計劃成員的利益及負債等多個重大範疇，未有執行充分程序以取得充分適當的審計證據，以支持其審計意見；並過度依賴從負責編備財務報表的人士所取得的資料，而非獨立核實用以支持財務報表的關鍵資料。 相關缺失亦延伸至鑒證工作，Norton Rowland及洪志遠在未有執行充分程序的情況下，便得出該等計劃已遵守《職業退休計劃條例》指明規定的結論。

積金局提醒計劃管理人及為僱員提供計劃的僱主，須嚴格履行其法定責任，並在履行相關責任及委任計劃核數師時應審慎行事。 為重申監管要求，積金局今天向計劃管理人及有關僱主發出監管指示，提醒他們須履行《職業退休計劃條例》下委任合適核數師的責任，並在委任或再度委任計劃核數師前，進行盡職審查。