美國證交會對德勤中國審計違規行為罰款2千萬美元

30/9/2022 3:50

     美國證券交易委員會對會計師事務所德勤的中國分公司審計違規行為, 處以2千萬美元罰款; 指德勤中國讓一些客戶, 包括在美國交易所上市的外國公司, 自己進行審計工作; 又指德勤中國多年來要求一些客戶, 自行選擇測試樣本並準備文件, 造成德勤中國已審計了客戶的財務報表並測試了內部控制的假象, 但並沒有證據證明公司確實有這樣做. 

     美國證交會主席詹斯勒說, 發現德勤中國在對美國發行人的中國業務, 以及在美國交易所上市的中國公司眾多科目的審計中, 遠未達到專業審計要求. 證交會的執法行動, 強調了允許上市公司會計監督委員會, 檢查中國審計公司的必要性. 

     中國證監會及財政部上月與美國監管機構, 簽署審計監管合作協議. 中方表示, 將協助美方開展對相關會計師事務所的檢查和調查, 其中包括為中概股提供審計服務, 及審計底槁存放在內地的香港事務所.